Thai ESG ลดหย่อนภาษี 2569 กองไหนดี ดูเกณฑ์เลือก 6 ข้อ

ไม่มีกอง Thai ESG ที่ดีที่สุดสำหรับทุกคน กองที่เหมาะคือกองที่ตรงกับเงินก้อนที่คุณปล่อยได้ 5 ปี ตรงกับความเสี่ยงที่รับไหว และมีค่าธรรมเนียมไม่กินส่วนต่างภาษีที่ประหยัดได้ บทนี้ไม่ได้แนะนำชื่อกองใด เพราะผลตอบแทน ค่าธรรมเนียม และช่วงเวลาเปิดขายเปลี่ยนได้ แต่ให้เกณฑ์ 6 ข้อที่เทียบกองไหนก็ใช้ได้

เกณฑ์ 6 ข้อ เรียงตามลำดับที่ควรตัดสินใจ

ข้อ	ตรวจอะไร	ตรวจจากที่ไหน
1	สิทธิ์ยังใช้ได้ไหม กองนี้ระบุว่าเป็น Thai ESG และซื้อในช่วงที่ลดหย่อนได้	factsheet หรือหนังสือชี้ชวน และบริษัทจัดการกองทุน
2	ถือครบ 5 ปีได้จริงไหม	ตารางเงินสำรองของตัวเอง
3	กองลงทุนอะไร หุ้น ตราสารหนี้ หรือผสม ในประเทศหรือต่างประเทศ	นโยบายการลงทุน
4	ค่าธรรมเนียมรวมต่อปี	factsheet
5	ระดับความเสี่ยงที่ระบุในกอง รับความผันผวนได้ไหม	factsheet
6	ผลงานเทียบดัชนีชี้วัดของกองนั้น	รายงานกองทุนล่าสุด

เรียงแบบนี้เพราะข้อ 1 และ 2 ตัดตัวเลือกทิ้งได้ก่อนเสียเวลาเปรียบเทียบ ข้อ 3 ถึง 6 ค่อยเป็นการจัดอันดับระหว่างกองที่ผ่านสองข้อแรก

ข้อ 1 และ 2 สิทธิ์ลดหย่อนและเงินที่ปล่อยได้ 5 ปี

รายการลดหย่อนของกรมสรรพากรระบุว่า ค่าซื้อหน่วยลงทุนในกองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน หักลดหย่อนเท่าที่จ่ายจริง ไม่เกินร้อยละ 30 ของเงินได้พึงประเมิน แต่ต้องไม่เกิน 300,000 บาท และต้องถือหน่วยลงทุนต่อเนื่องไม่น้อยกว่า 5 ปีนับตั้งแต่วันซื้อ ตัวเลขนี้เป็นเพดาน ไม่ใช่ยอดที่ต้องซื้อให้ถึง

เอกสารฉบับนี้ปรับปรุงเมื่อ 28 มกราคม 2568 รายละเอียดช่วงเวลาซื้อและเงื่อนไขของแต่ละปีภาษีอาจมีประกาศใหม่ บทนี้จึงไม่ยืนยันวันเปิดขายของปี 2569 ให้ถามกรมสรรพากรหรือบริษัทจัดการกองทุนที่ขายกองนั้นก่อนโอนเงิน สำหรับสูตรคำนวณเพดานแบบเต็มและวิธีนับ 5 ปี อ่านต่อที่Thai ESG คืออะไร

ข้อ 2 ตอบด้วยตัวเอง ถ้าคุณมีเงินสำรองฉุกเฉินแยกไว้แล้ว เงินก้อนนี้ถึงจะควรเข้ากองทุนที่ต้องถือยาว ถ้าเงินสำรองยังไม่ครบ ให้ทำก่อน ดูเงินสำรองฉุกเฉินควรมีเท่าไร

ข้อ 3 รายชื่อ SET Thai ESG บอกอะไร และไม่บอกอะไร

หน้ารายชื่อหลักทรัพย์ Thai ESG ของตลาดหลักทรัพย์ฯ เป็นรายชื่อหุ้นของบริษัทจดทะเบียนที่ผ่านเกณฑ์ ตามหน้านั้น บริษัทต้องเข้าเงื่อนไขข้อใดข้อหนึ่งใน 4 ข้อ ได้แก่

• มีผลประเมิน SET ESG Ratings
• เปิดเผยข้อมูลก๊าซเรือนกระจก
• มีคะแนนกำกับดูแลกิจการ CGR ตั้งแต่ 90 ขึ้นไป และเปิดเผยแผนเพิ่มมูลค่า CVUP
• มีคะแนน CGR ตั้งแต่ 90 ขึ้นไป และเปิดเผยแผนเพิ่มมูลค่า JUMP+

หน้านี้ไม่ได้บอกว่ากองทุนใดลดหย่อนภาษีได้ และไม่ได้ให้ชื่อกองทุน มันบอกคุณได้แค่ว่าหุ้นรายตัวผ่านเกณฑ์ ESG ของตลาดหรือไม่ การตัดสินว่ากองไหนใช้สิทธิ์ได้ต้องดูเอกสารของกองนั้นและประกาศของ ก.ล.ต. ระวังการเอาชื่อหุ้นในรายชื่อไปสรุปเองว่ากองที่ถือหุ้นพวกนี้ลดหย่อนได้

ส่วนที่ต้องอ่านในนโยบายการลงทุนมี 3 เรื่อง

1. สัดส่วนหุ้น ตราสารหนี้ และเงินฝาก กองที่หุ้นเยอะผันผวนกว่ากองที่ตราสารหนี้เยอะ
2. ลงทุนในประเทศอย่างเดียว หรือมีต่างประเทศ ซึ่งเพิ่มความเสี่ยงอัตราแลกเปลี่ยน
3. มีธงประจำกอง เช่น เน้นธีมสิ่งแวดล้อม หรือเน้นหุ้นขนาดใหญ่ ซึ่งกำหนดว่าผลจะแกว่งตามอะไร

ข้อ 4 ค่าธรรมเนียม ตัวเลขที่เล็กแต่กินเงินทุกปี

ค่าธรรมเนียมหักจากมูลค่ากองทุนทุกวัน คุณไม่เห็นเป็นรายการจ่ายเงิน แต่ผลคือหน่วยลงทุนมีมูลค่าน้อยลง ตัวอย่างสมมติเปรียบสองกองที่ลงทุนใกล้กัน ซื้อกองละ 100,000 บาท ไม่นับกำไรขาดทุน

รายการ	กอง ก	กอง ข
ค่าธรรมเนียมรวมต่อปี (สมมติ)	1.0%	2.0%
ค่าธรรมเนียมปีแรกบนเงิน 100,000 บาท	1,000 บาท	2,000 บาท
ค่าธรรมเนียมสะสม 5 ปี (ประมาณ ไม่คิดการเติบโต)	5,000 บาท	10,000 บาท
ส่วนต่าง		5,000 บาท

ถ้าอัตราภาษีส่วนสูงสุดของคุณสมมติเป็น 20% การซื้อ 100,000 บาทประหยัดภาษีราว 20,000 บาท ส่วนต่างค่าธรรมเนียม 5,000 บาทใน 5 ปีจึงเท่ากับหนึ่งในสี่ของภาษีที่ประหยัด ตัวเลขนี้ปรับตามค่าจริงของกองได้ และค่าธรรมเนียมที่ควรเทียบคือยอดรวมที่เรียกเก็บจริง ไม่ใช่เพดานที่เขียนไว้ อ่านวิธีแยกสองชั้นนี้ในค่าธรรมเนียมกองทุน

ข้อ 5 และ 6 ความเสี่ยงและผลงานย้อนหลัง

ระดับความเสี่ยงในกอง บอกว่ามูลค่าหน่วยอาจลดลงมากแค่ไหนตามนโยบายลงทุน ถ้าคุณตกใจเมื่อพอร์ตติดลบ 10% ในช่วงสองปีแรก กองที่หุ้นสูงอาจทำให้ตัดสินใจขายก่อนครบ 5 ปี และเสียสิทธิ์ลดหย่อนไปด้วย

เวลาดูผลงานให้เทียบกับดัชนีชี้วัดที่กองระบุไว้ ไม่ใช่เทียบข้ามกองที่ลงทุนต่างสินทรัพย์ และดูหลายช่วงเวลา ไม่ใช่เฉพาะปีที่ดีที่สุด

ถ้าเงินเหลือน้อย ต้องเลือกระหว่างกองทุนลดหย่อนหลายประเภท

Thai ESG เป็นรายการลดหย่อนแยกจากกองทุนอื่น ถ้าคุณใช้สิทธิ์ SSF หรือ RMF แล้ว ดูเพดานของแต่ละรายการก่อนว่าเหลือช่องไหม เทียบเงื่อนไขการถือของสองประเภทนั้นได้ในSSF ลดหย่อนภาษี และRMF ลดหย่อนภาษี แต่ละประเภทมีเงื่อนไขและระยะถือต่างกัน อย่าเอาเงินเดียวกันไปนับซ้ำ

ตัวอย่างสมมติ เลือกสองกองด้วยเกณฑ์ 6 ข้อ

คุณเป็นมนุษย์เงินเดือน เงินได้ 800,000 บาทต่อปี เพดาน 30% คือ 240,000 บาท ซึ่งต่ำกว่า 300,000 บาท จึงใช้ 240,000 บาทเป็นเพดานของคุณ คุณมีเงินสำรองฉุกเฉินแล้ว และเตรียมเงินว่าง 60,000 บาท

• ข้อ 1 ผ่านทั้งสองกอง ทั้งสองกองระบุสิทธิ์ Thai ESG และซื้อได้ในช่วงที่ยังลดหย่อนได้
• ข้อ 2 ผ่าน 60,000 บาทไม่ต้องใช้ใน 5 ปี
• ข้อ 3 กอง ก หุ้นไทยส่วนใหญ่ กอง ข ผสมหุ้นกับตราสารหนี้
• ข้อ 4 กอง ก ค่าธรรมเนียม 1.0% กอง ข ค่าธรรมเนียม 2.0%
• ข้อ 5 กอง ก ความเสี่ยงสูงกว่า คุณรับได้แค่ระดับของกอง ข
• ข้อ 6 ทั้งสองกองตามดัชนีของตัวเองได้ใกล้เคียงกัน

ผลคือเลือกกอง ข แม้ค่าธรรมเนียมสูงกว่ากอง ก 1 จุดต่อปี เพราะกอง ก เสี่ยงเกินที่คุณรับไหว และการขายก่อนครบ 5 ปีทำให้เสียสิทธิ์ทั้งก้อน ตัวเลขทั้งหมดสมมติ

ก่อนโอนเงินซื้อ ถามเงื่อนไขล่าสุดของสิทธิ์และวิธีใช้ในแบบยื่นภาษีที่กรมสรรพากร โทร 1161 และถามนโยบายกับค่าธรรมเนียมจริงของกองจากบริษัทจัดการกองทุนที่ขาย เอกสารที่ควรมีในมือมี 4 อย่าง

1. factsheet และหนังสือชี้ชวนของกองที่เลือก
2. ตารางเงินได้และเพดานลดหย่อน 30% ของคุณ
3. วันที่จะซื้อ และวันครบ 5 ปีของแต่ละก้อน
4. บันทึกค่าธรรมเนียมรวมต่อปีของทุกกองที่เทียบ